深交所2022年開出265份罰單 信息披露和規范運作違規成“重災區”

    “零容忍”打擊財務造假“毒瘤”，有效整治占用擔保違規，“多管齊下”從嚴把好發行上市“入口關”……2022年，深交所聚焦重點，靶向發力，有“力度”也有“溫度”，切實做好紀律處分工作，不斷推動資本市場高質量發展。

    據統計，2022年，深交所共針對各類違規主體作出紀律處分決定書265份，同比增長約17%；處分證券發行人143家次、其他責任人員908人次，清晰傳遞“零容忍”理念，切實維護資本市場“三公”原則和良好市場生態。

    上市公司“罰單”創近5年新高

    從總體情況看，深交所2022年共作出紀律處分決定書265份，其中，上市公司監管方面，共作出256份紀律處分決定，同比增長近27%，創近5年新高。處分上市公司137家，責任人員895人次。

    發行審核監管方面，共作出6份紀律處分決定，處分發行人3家、控股股東等責任人員2人次、保薦代表人4人次，并對4家保薦人和14人次保薦代表人、獨立財務顧問主辦人作出書面警示。債券監管方面，共作出3份紀律處分決定，處分債券發行人3家、責任人員7人次。

    從違規類型分布看，共處分信息披露違規137次、規范運作違規129次、證券交易違規68次、中介機構未勤勉盡責16次。其中，信息披露違規和規范運作違規分別占比約39%、37%，最為高發。信息披露違規方面，具體包括財務造假、重大事項信息披露違規、業績預告披露違規等。規范運作違規方面，主要是資金占用、違規擔保、業績承諾違規等。

    在處分對象上，緊盯“關鍵主體”的特征非常明顯。一方面，深交所持續強化對違規董監高和控股股東、實際控制人及其關聯方的打擊，分別處分572人次、213人次，同比增長分別為8%、39%，是處分最多的兩類主體。另一方面，對承擔“看門人”職責的中介機構加大監管力度，共處分2家次中介機構和33人次從業人員，處分總人次超過前3年之和。其中，會計師類處分占比60%，保薦代表人類處分占比約29%。

    在處分類型上，有“力度”也有“溫度”。一方面，對惡性違規和“首惡”適用嚴厲的公開譴責、公開認定不適合擔任上市公司董監高（以下簡稱“公開認定”）的數量大幅增加，懲戒力度加大。其中，公開譴責決定書107份，同比增長約58%；公開譴責397人次，同比增長約49%。對36位董監高、實際控制人等予以公開認定，同比增長約89%。另一方面，堅持“寬嚴相濟”，合理區分責任，對次要責任人員與“首惡”區別對待，對積極配合整改、及時化解不良影響的予以從輕、減輕處分。

    聚焦重點靶向發力

    圍繞財務造假、占用擔保等上市公司惡性違規和注冊制發行上市審核等重點領域，深交所充分發揮資本市場監管“前沿陣地”作用，嚴肅市場紀律、凈化市場生態。

    財務造假等惡性違規嚴重損害中小投資者合法權益，是證券市場的“毒瘤”，必須出重拳、用重典。深交所始終保持追責高壓態勢，全年共處理ST柏龍、寧波東力、科融環境等財務造假案件18單，同比增長80%。對涉案的77名責任人予以公開譴責、17名主要責任人予以公開認定，打擊力度和震懾效應持續加強。

    過去一年，深市占用擔保違規亂象整治成效顯現。深交所全年共處理資金占用36單、違規擔保28單，合計處分上市公司48家次，相關責任人320人次。其中，25家公司在處分前已全部償還占用資金和解除擔保，10家部分解決，整改率約73%。

    按照“依法監管、分類處置”原則，深交所對及時償還占用資金并解除擔保責任的仁智股份、大燁智能等20余單，從輕或減輕處分。對ST美盛等部分反復占用、屢教不改或者違規金額巨大、長期持續占用的上市公司及相關當事人，依規予以公開譴責，并對“首惡”予以公開認定。

    深交所還“多管齊下”從嚴把好發行上市“入口關”。2022年共對16家不符合發行上市條件和信息披露要求的企業予以堅決否決，對52單IPO等項目實施現場督導。針對發行人在招股說明書、審核問詢回復等各環節文件中存在的信息披露重大遺漏、不準確等違規，對3家股票發行人、2名負有責任的控股股東、實際控制人、4名保薦代表人予以通報批評，切實防止“帶病闖關”，維護創業板注冊制高質量運行。

    與此同時，堅持強監管和暢救濟齊頭并進，深交所不斷暢通聽證、復核的雙重內部救濟渠道，引導市場主體充分陳述申辯，讓“程序公正”可感可觸。全年共召開紀律處分聽證會36場，同比增長約64%；聽取15家上市公司、96名責任人的申辯，同比增長約79%。

    2023年，深交所將在中國證監會統一領導下，繼續發揮紀律處分“懲前毖后”的警示、教育和指引作用，引導廣大市場主體聚焦主業，真正樹立敬畏市場、敬畏法治的合規意識，推動形成各方歸位盡責、市場約束有效的良好市場生態，以高質量監管積蓄動能、更好服務資本市場高質量發展。